숫자에 약한 사장님들을 위한 세금 매뉴얼

최신 개정세법 완벽 반영! 내라는 대로 내기에는 너무 아까운 세금, 다 내야만 할까?부가가치세 절세만으로 매출 1억 원의 효과를 누려라

자영업자 500만 명 시대, 10명 중 1명이 자영업 전선에 뛰어든 지금 세상은 작은 회사 사장들에게 갈수록 척박해지고 있다. 작은 회사에게 중요한 것은 잘 버는 것보다 잘 지키는 것이다. 매출이 아무리 높더라도 세법을 몰라 절세하지 못하고 거액의 세금을 내다가 1년 매출액과 맞먹는 손해를 볼 수도 있다. 절세와 탈세의 차이를 몰라 실수를 해서 사업이 휘청거릴 정도의 세금을 내야 할 수도 있다. 1억 매출을 달성하는 것보다 1천만 원의 절세가 중요한 이유다. 순이익을 올릴 수 있는 가장 쉽고, 부작용이 없으며 효과가 뛰어난 부가가치세 절세, 도대체 어떻게 해야 할까? 《기적의 절세법 부가가치세 편》(최신개정판)에서 경제부 기자 출신인 장중진 세무사는 무엇이 반드시 내야 하는 세금이며, 무엇이 내지 않아도 될 세금인지, 탈세와 절세를 구분하는 기본기부터 차근차근 알려준다. 개업을 준비할 때부터 폐업할 때까지 명심해야 할 상세한 지침과 신용카드 활용법, 잘못 신고했을 때의 수정신고 방법, 인터넷을 통한 세금 신고 방법인 국세청 홈택스 사용법까지 경영에 활용할 수 있는 추가 노하우도 완벽 수록했다.

서문: 세금을 모르고 성공하는 사장님은 없습니다

Ⅰ. 사장이라면, 매출과 비용이 아닌 세금을 봐라
01. 세상은 작은 회사 사장들까지 챙겨주지 않는다
1. 세상은 강자의 편이다. 심지어 세금에 관해서도
2. 현실은 현실이고, 생존은 생존이다
02. 매출도, 비용도 아닌 절세가 회사를 살린다
1. 좋은 회사의 조건은 ‘매출’이 아닌 ‘순수익’이다
2. 매출증가는 어렵고 비용절감은 부작용이 크다
3. 쉽고, 부작용도 없으며, 가장 효과적인 방법, 절세
03. 왜 부가가치세에 주목해야 하는가?
1. 절세하려면 알아야 할 것들
2. 왜 부가가치세에 주목해야 할까?

case : 우리의 공부를 도와줄 나성공 사장

Ⅱ. 부가가치세를 모르면 손해 보는 것들
01. 세금계산서 제때 안 받으면 큰코다친다
1. 세금계산서 늦게 받으면 사업이 흔들릴 수 있다
2. 세금계산서 발행시기의 원칙
3. 개업 전이라도 세금계산서를 받아야 한다
Tip! 이것도 놓치지 맙시다: 판매자가 정상 사업자인지 알아보는 방법
02. 간이과세자가 무조건 좋은 것은 아니다
1. 간이과세자가 뭐길래?
2. 일반과세자와 간이과세자의 차이
Tip! 이것도 놓치지 맙시다: 사업자등록과 변경
03. 자동차, 순간의 선택이 세금을 좌우한다
1. 업무용 자동차를 샀는데 왜 부가가치세를 내야 할까?
2. 업무용 자동차, 잘 구입하면 1+1
Tip! 이것도 놓치지 맙시다: 세금계산서 발급 금지 업종
04. 폐업, 끝이 아니다
1. 폐업신고는 폐업의 시작일 뿐이다
2. 폐업 시의 부가가치세 신고
Tip! 이것도 놓치지 맙시다: 오피스텔 구입 시 절세법
05. 접대비는 적당히!
1. 접대비 지출을 조심해야 하는 이유
Tip! 이것도 놓치지 맙시다: 부가가치세 매입세액 불공제되는 경우
06. 탈세의 유혹에 흔들리지 마라
1. 배보다 배꼽이 큰 가공세금계산서
2. 가공세금계산서의 치명적 불이익
Tip! 이것도 놓치지 맙시다: 사업자 등록은 기본이자 필수!
07. 전기요금·통신요금도 공제받아라
1. 전기요금 명의변경만으로 절세하기
2. 명의변경은 어떻게 해야 할까?
Tip! 이것도 놓치지 맙시다: 봉사료는 반드시 별도 기재해야 한다

Ⅲ. 부가가치세 절세 추가 노하우
01. 신용카드만 잘 활용해도 수천만 원 절세한다
1. 신용카드, 현금영수증으로 매입세액공제받는 방법
2. 신용카드 가맹점만 돼도 연간 500만 원 번다
02. 받아야 할 돈 못 받으면 억울하다
1. 외상대금 못 받았으면 어떻게 할까?
2. 판매자가 세금계산서를 안 끊어준다면?
03. 부가가치세, 어차피 환급받을 거 빨리 환급해주면 안 되나?
1. 사업의 포괄양수도하면 부가가치세 안 내도 된다고?
2. 고정자산을 구입하거나 수출하면 빨리 환급된다
04. 부가가치세 의제매입세액공제되는 사업이 있다고?
1. 음식점 사업자가 알아야 할 의제매입세액공제란?
2. 음식점 의제매입세액공제 방법
3. 재활용폐자원 의제매입세액공제
4. 자동차 매매업자의 의제매입세액공제
05. 부가가치세 잘못 신고했는데, 어쩌죠?
1. 매출을 누락했다면? 수정신고를 하자!
2. 매입세금계산서를 빠뜨렸다면? 경정청구를 하자!
06. 인터넷만 잘 활용해도 절세할 수 있다
1. 전자세금계산서 발행으로 불필요한 시간 낭비 줄이기
2. 국세청 홈택스에서 전자세금계산서 발행하는 방법
3. 국세청 홈택스에서 세금계산서 수정 발급하기
07. 홈택스로 돈 아끼기
1. 홈택스란?
2. 일반과세자 부가가치세 신고 방법
08. 부가가치세 신고서 작성 방법
1. 신고서를 알아야 절세할 수 있다
2. 일반과세자 부가가치세 신고 완벽 가이드

case : 나성공 사장 사례로 살펴보는 부가가치세 절세의 효과와 신고서 작성법

Ⅳ. 사업자가 부가가치세에 대해 궁금해하는 것들
01. 부가가치세 신고·납부·환급 방법
02. 매입세액공제 가능 여부
03. 세금계산서·신용카드·현금영수증
04. 신고 및 납부 기한연장
05. 세무조사
06. 부가가치세 관련 증빙서류와 그 보관
07. 억울하게 낸 세금 구제 방법

세금을 안 내고는 살 수 없다. 내야 할 세금을 안 낸다면 이는 탈세(脫稅), 즉 명백한 범죄 행위이기 때문이다. 그렇다면 내기엔 너무 아까운 세금을 내라는 대로 내면서 살아야만 하는 것일까? 그렇지는 않다. 내야 할 세금을 안 내는 탈세는 불법이지만, 안 내도 될 세금을 내지 않는 절세(節稅)는 합법이다. 그리고 절세는 어렵지 않다. _ 서문 중에서작은 회사일수록 생존과 성공의 포인트를 ‘세금’에서부터 찾아야 한다. 모든 사업은 재화가 됐든 용역이 됐든 기본적으로 ‘장사’를 하는 곳이다. 그러니 사업을 하는 사람이라면 기본적으로 장사를 잘해야만 성공할 수 있다. 장사를 잘하는 사람이 사업을 잘하는 사람이라고 해도 과히 틀린 말은 아니다. 하지만 사업을 잘하는 사람이 꼭 살아남을까? 결론부터 말하자면, 아니다. 세금을 잘 아는 사람이 살아남는다.
잘 버는 것도 중요하지만, 잘 지키는 것은 더 중요하다. 특히 작은 회사일수록 더 그렇다. 세상은 큰 회사에는 알아서 감면도 해주 고 편의도 봐주는 반면, 작은 회사 사장들에게는 한 푼이라도 더 뜯어가려고 하기 때문이다. 그러니 아무리 장사를 잘했어도 힘들게 모은 돈을 지키지 못하면 성공은커녕 소위 말하는 ‘쪽박 차는’ 신세를 면할 수 없다. _ p. 22~23매출은 올리기도 어렵고 실패할 경우 감당하기도 힘들다. 비용은 비교적 손쉽게 낮출 수 있으나, 그 부작용은 고스란히 역효과가 되어 돌아온다. 둘 중 어떤 것도 시도해보기 쉽지 않은 것이 현실이다. 그렇다면 작은 회사에서 순수익을 올릴 방법은 무엇이 있을까? 가능한 한 쉽고, 부작용이 없으며, 효과도 뛰어난 방법 말이다. 아주 간단한 방법이 있다. 바로, ‘안 내도 될 세금은 내지 않는 것’ 즉, ‘절세’다. _ p. 30~31부가가치세는 절세 효과가 다른 세금들보다 뛰어나고 공부하기에 쉽다. 사업자가 챙겨야 할 세금의 종류는 상당히 많고, 당연히 챙겨야 할 것도 많다. 그중에서도 법인세나 소득세는 그 분야가 방대하고 복잡한 규정이 많아 사업자가 이해하기가 쉽지 않다. 그에 비해 부가가치세는 간단명료해 쉽게 배울 수 있다. 또 증빙서류와 세법에서 정한 절차만 잘 준수하면 세금을 크게 절약할 수 있다. 사업 규모가 크지 않은 개인사업자라 하더라도 제때 세금계산서를 받는 것만으로 수천만 원을 절세할 수도 있다. _ p. 37

부가가치세 절세는 가장 효과적인 수익 창출 방법이다세금에는 두 종류가 있다. 사업자가 반드시 내야 할 세금과 그렇지 않은 세금이다. 줄일 수 있는데도 부주의로 납부하는 세금만 줄여도 매출이 10배 증가하는 것과 동일한 효과를 볼 수 있다. 특히 부가가치세는 절세 효과가 다른 세금보다 뛰어나고 공부하기도 쉬워 사업자라면 반드시 알아두어야 하는 세금이다. 놓치기 쉽고 한 번의 실수로 큰 손실을 보는 경우가 많은 만큼, 세법을 정확히 알아둘 필요가 있다. 이 책은 최신 개정세법을 완벽히 반영하여, 책의 내용을 모두 실천한다면 최소 수십만 원에서 많게는 수억 원까지 절세할 수 있을 것이다.