신한은행 자산가들의 절세 비법

재테크를 넘어 세테크의 시대, 세금만 줄여도 성공할 수 있다!

신한은행 자산가들의 절세 비법이 담긴 『세금 다이어트』. 이 책은 실무 및 현장 경험이 풍부한 신한은행 전문가들이 자신들의 경험을 바탕으로 꼭 알아야 할 세법 내용과 최근 자산가들이 많이 궁금해하는 절세방안 등을 사례 위주의 설명한 것이다. 소득세, 양도소득세, 증여세, 상속세, 보유세 및 취득세로 나누어 고객들이 가장 궁금해하는 것, 그들이 가장 많이 질문하고 필요한 것들을 선별했다. '생계형 및 세금우대이자, 보험차익도 금융소득종합과세 대상일까?' '부동산 실거래가격 신고의무를 위반한다면?' 외국에 있는 자녀에게 증여 시에도 3000만 원까지 비과세일까?' '자식 없이 살던 부부, 교통사고로 남편 사망 시 상속인은 누구일까?' 등 금융관련 세제나 상속 증여세금에 대해서 보다 깊이 있게 다루었다.

추천사
머리말

1부 소득세

01 생계형 및 세금우대이자, 보험차익도 금융소득종합과세 대상일까?
02 펀드에서 발생한 배당소득도 Gross-up 대상인가?
03 금융소득은 이익과 손실을 상계할 수 있을까?
04 매달 지급받는 즉시연금보험도 종합과세 대상인가?
05 채권매매차익도 이자소득세 과세 대상인가?
06 브라질 정부가 발행한 채권은 이자소득세가 과세되지 않나?
07 종중이나 동창회의 금융소득도 대표자의 금융소득에 포함될까?
08 집합투자신탁 이익의 수입(귀속)시기는?
09 주식 배당소득의 귀속시기는 언제인가?
10 금융소득이 4000만 원을 넘으면 추가로 소득세를 내야 하나?
11 비거주자도 금융소득 4000만 원 초과 시 신고해야 할까?
12 종중의 금융소득이 4000만 원을 초과하는 경우에도 종합과세되나?
13 주택을 임대하면 소득세를 신고해야 할까?
14 임대주택사업자 등록 시 절차 및 세금 감면혜택은?
15 아파트담보대출로 상가매입 시, 대출이자가 경비처리 가능한가?
16 공동명의 상가구입 시에도 대출이자가 경비처리 가능한가?
17 대출상환이 유리할까? 필요경비로 인정받는 게 유리할까?
18 임차인이 월세를 국세청 신고 시, 임대인 대응방안은?
19 전세보증금도 소득세를 신고해야 되나?
20 오피스텔에 포함된 부가가치세를 환급받는 것이 유리할까?
21 부동산임대업 시 간이과세자도 부가가치세가 환급될까?
22 주택임대업자로 등록하면 세금이 감면된다(?)
23 개인사업자는 사업용계좌를 반드시 만들어야 하나?
24 법인의 업무 관련으로 개인카드 사용 시 비용처리가 가능한가?
25 개인사업자 및 법인의 펀드손실은 비용처리가 가능한가?
26 비용처리 하려면 할부구매와 리스 중 어느 것이 유리할까?
27 개인사업자 vs 법인, 어느 쪽이 유리할까?
28 의료법인으로 전환하는 것이 유리할까?
29 근로소득 외 기타소득이 발생해도 종합소득신고를 해야 하나?
30 복권에 당첨돼도 종합소득세를 따로 신고해야 하나?
31 지상권을 설정하고 토지소유자에게 지급한 대가는 어떤 소득일까?
32 경품 당첨자 원천징수 시 부가세 여부는?
33 연금수령액이 600만 원을 초과하면 종합소득신고를 해야 하나?
34 연금소득이 있으면 기본공제 대상이 안 되나?
35 스톡옵션도 소득세 과세 대상일까?
36 금융소득종합과세 대상이면 기본공제 대상자에 포함될까?
37 단체보험에 대한 세제상의 혜택은?
38 2010년에 가입한 장기주식형펀드의 소득공제를 받을 수 있나?
39 기가입자도 장기주택마련저축 소득공제를 받을 수 없나?
40 맞벌이 부부가 부양가족을 위해 지출한 의료비 공제는?
41 장기주택 저당차입금이자 소득공제 시 거치기간은?
42 장기주택 저당차입금을 신한은행으로 이전 시 소득공제는?
43 개인사업자가 소득공제를 받을 수 있는 금융상품은?
44 누락된 소득공제도 돌려받을 수 있나?
45 소득이 없는 피부양자에게 소득이 발생하면 건강보험료가 따로 청구되나?
46 여러 나라에서 돈을 벌면 세금은 어디에 낼까?
47 소득세 신고 및 납부기한이 토요일인 경우라면?

2부 양도소득세

01 부동산 실거래가격 신고의무를 위반한다면?
02 검인계약서 상 취득금액이 실제취득가액과 다른 경우 양도소득세 신고는?
03 오래 전 취득한 토지매도 시 취득가액은 얼마?
04 상속이나 증여받은 경우에도 취득가액을 환산할까?
05 대출이자도 양도소득세 필요경비로 인정받을 수 있을까?
06 소유권이전 후에 파는 것보다 잔금을 남기고 분양권으로 파는 게 유리한가?
07 분양받은 아파트의 취득시기는 잔금일인가? 소유권이전등기일인가?
08 주택의 3년 보유요건과 거주요건은?
09 주민등록상 같은 세대로 등재되면 1세대로 보는가?
10 비거주자도 1세대 1주택 비과세 요건을 적용받을 수 있나?
11 근무 등의 부득이한 사유가 있으면 양도소득세가 비과세된다?
12 합가로 2주택이 된 경우, 이 중 1주택 양도 시 세금은?
13 결혼으로 인해 일시적 2주택이 된 경우,2년이 지나 처분하면 비과세 받을 수 없나?
14 혼인 전에 거주한 주택의 기간도 합산되나?
15 농어촌주택을 취득해도 1세대 1주택 비과세 적용되나?
16 주택을 상속받아 기존주택을 양도하는 경우?
17 이혼하면서 받은 주택, 바로 팔면 1주택 비과세될까?
18 해외이주를 위해 주택을 매도하면 비과세되나?
19 해외이주 시 출국 전에 양도해도 비과세되나?
20 비사업용토지 및 다주택자 양도소득세 중과제도가 폐지되었나?
21 지방의 소형주택은 주택으로 보지 않나?
22 재개발 완공으로 대체 취득한 주택을 양도하면 세금은?
23 상속을 받아 2주택인 상태에서 다른 주택을 추가 취득한다면?
24 2005년에 상속받은 농지를 언제 처분하는 것이 유리한가?
25 동일자 취득, 양도로 인한 1세대 3주택인 경우라면?
26 3주택자도 일시적 2주택 비과세 특례 적용이 가능할까?
27 장기보유특별공제는 항상 받을 수 있나?
28 오피스텔을 주택으로 사용하는 경우 양도소득세는?
29 상가주택을 상가와 거주공간으로 나누어 사용할 경우 매각은?
30 주택 외 건물부분을 용도 변경해 양도하면 비과세 적용되나?
31 미분양아파트 매입 시 어떤 세금혜택이 있나?
32 미분양아파트를 공동명의로 변경해도 양도소득세 감면이 가능할까?
33 양도소득세 감면 아파트를 배우자에게 증여해도 될까?
34 부담부증여 시 양도소득세는 어떻게 계산하나?
35 이월과세제도와 부당행위계산부인제도는?
36 부모에게 증여받은 부동산, 5년 이내에 못 팔까?
37 올해 안에 부동산을 취득하면 향후 양도세가 절세된다(?)
38 양도소득세를 줄이려면 배우자에게 증여하라(?)
39 8년 이상 자경농지로 양도소득세 감면 시 자경 판단은 어떻게?
40 토지수용 시 보상금을 채권으로 수령하는 경우 무조건 불리한가?
41 양도소득세ㆍ증여세ㆍ상속세 신고기한은 어떻게 되나?
42 다운계약서로 덜 낸 양도소득세 언제부터 안전할까?
43 재외국민은 부동산매도 시 인감증명을 어떻게 발급받나?
44 외국에 있는 재산을 매도할 경우 양도소득세는?
45 손해가 났지만 환율 때문에 이익이 난 해외자산의 양도소득세는?
46 해외주식을 팔아도 국내에 세금을 내야 하나?

3부 증여세

01 외국에 있는 자녀에게 증여 시에도 3000만 원까지 비과세일까?
02 미성년 자녀가 성년이 되면 추가로 받을 수 있는 증여재산공제는?
03 할아버지가 손자에게 증여하면 공제받을 수 있을까?
04 비거주자 자녀에게 증여하면 증여세는?
05 할아버지가 손자에게 유학비를 지원하면 증여일까?
06 가족 간에 부동산을 무상으로 임대하는 경우도 증여일까?
07 결혼축의금을 자녀에게 주는 경우에도 증여인가?
08 증여와 동시에 전세계약을 한다면 부담부증여에 해당될까?
09 사망한 부모의 생전에 증여받은 재산도 합산과세 하나?
10 해외부동산 취득 시 국내에 내는 세금이 있는가?
11 증여받는 재산은 항상 기준시가에 의해 평가되나?
12 상속ㆍ증여세 세율이 인하된다는 게 사실인가?
13 현금증여, 꼭 세무서에 신고해야 하나?
14 분양권 증여 시 프리미엄도 포함해 신고해야 하나?
15 증여가액을 시가로 신고하면 무조건 손해 아닌가?
16 20년 전에 부인명의 예금에 대해 증여세 신고를 안 했다면?
17 자녀에게 적립식펀드 증여 시 어떻게 신고할까?
18 증여반환하면 취등록세 돌려줄까?
19 증여신고 안 하면 추가 세금도 나올 수 있나?
20 주가조작에 명의를 빌려준 사람도 세금을 낼까?
21 과외소득도 증여세 자금출처로 인정받을 수 있을까?
22 부모예금담보로 대출 시 자금출처로 인정받을 수 있을까?
23 전세보증금 반환도 자금출처 조사가 나올까?
24 부모에게 빌린 돈, 무조건 증여로 볼까?
25 자녀에게 증여 시 세금을 적게 낼 수 있는 방법이 있을까?
26 세금추징이 예상되어 재산을 미리 배우자에게 증여한다면?
27 부동산을 처남 명의로 한 경우 돌려받을 수 있는 방법은?
28 자녀의 증여세 부담 때문에 아파트 증여가 힘들다면?
29 아파트분양권, 부부공동명의로 하는 게 유리한가?
30 대출받아 증여세 내는 것이 좋을까?
31 아버지로부터 아파트를 싸게 살 수 있을까?
32 장애인 자녀에게 증여 시 절세하는 방법은?
33 장인, 장모에게 따로 증여받을 수 있나?
34 비거주자인 자녀에게 해외재산을 증여해도 세금이 나올까?
35 종신연금보험을 장애인인 자녀에게 가입해준다면?
36 거액의 토지보상금, 어떻게 절세할까?
37 자녀에게 창업자금을 지원해줄 수 있을까?
38 영농자녀가 증여받는 농지, 비과세될까?

4부 상속세

01 자식 없이 살던 부부, 교통사고로 남편 사망 시 상속인은 누구일까?
02 협의분할 시 법정상속분보다 더 많이 상속받으면 증여일까?
03 상속재산 모두를 장남에게만 줄 수 있을까?
04 전처의 자녀는 새어머니의 재산을 상속받을 수 있을까?
05 외동인 미혼의 자녀가 사망하면 계모가 상속받을 수 있을까?
06 별거 중 발생한 상속재산분할 받을 수 있을까?
07 피상속인의 금융재산이나 부동산을 모른다면?
08 부친이 돌아가시기 전의 병원비도 상속공제 받을 수 있을까?
09 사망 전 예금인출로 나누어준 금액도 상속세가 과세될까?
10 대출받아 주식을 취득하면 상속세금이 줄어든다는데 사실인가?
11 예전에 증여받은 재산, 돌려줘야 하나?
12 상속재산 수령자가 손자일 때 세금은?
13 사전에 증여해 공제받은 금액은 상속세 계산 시 어떻게 되나?
14 상속세 무신고 시 배우자 상속공제는 무조건 5억 원인가?
15 피상속인의 배우자가 비거주자일 때 배우자공제는?
16 연이은 부모님의 사망으로 인한 상속세는?
17 유증으로 인해 발생한 상속세, 누가 내야 하나?
18 증여가 유리할까? 상속이 유리할까?
19 상속주택은 함께 동거한 가족이 상속받는 것이 좋다(?)
20 피보험자를 자녀로 하여 종신보험에 가입하면 상속세가 줄어든다(?)
21 고율의 상속세, 어떻게 피해갈까?
22 양도성예금증서를 구입하면 상속세 피해갈까?
23 상속세금, 대출받아 내도 될까?
24 상속세는 시세대로 신고해야 유리하다(?)
25 상속세 판단 시 반드시 유사매매가로 신고해야 하나?
26 상속을 포기하면 채무를 갚지 않아도 될까?
27 중국에도 상속세와 증여세가 있을까?
28 해외에 있는 부동산도 상속세가 과세될까?
29 외국인 예금주 사망 시 상속인에 대한 상속예금 지급방법은?

5부 보유세 및 취득세

01 [종부세] 배우자에게 주택을 증여해서 종부세를 아낄 수 있나?
02 [종부세] 작년보다 올해는 토지보유세가 줄어든다는데 사실인가?
03 [보유세] 재산세, 종부세는 특정일에 보유하고 있는 자에게 과세된다는데?
04 [지방세] 휴면법인을 이용하면 등록세 중과 면제된다(?)
05 [지방세] 토지보상금으로 부동산 취득하면 취득세ㆍ등록세가 면제되나?
06 [지방세] 수용에 따라 대체 취득한 부동산 비과세는?

세테크를 활용하면
삼대를 이어가는 자산가가 될 수 있다. 이제는 재테크를 넘어 세테크의 시대라고 한다. 부자들은 수익을 더 내는 것보다 세금을 더 아끼는 것이 더 큰 이익이라는 사실을 안다. 그만큼 자산의 투자수익을 극대화하기 위해서는 세금을 고려하지 않고서는 힘들다는 것을 몸으로 느끼고 있다는 것이다.사업 관련 세금은 주위에 관리해주시는 세무사가 있지만, 개별적인 개인재산에 대해 관리받는 고객은 드문 편이다. 또 개별적으로 가족이나 주변 사람들로부터 자신의 재산과 관련해서 프라이버시를 지키기를 원하고, 특히 금융관련 세제나 상속 증여세금에 대해서 보다 깊이 있게 컨설팅을 받기 원하는 고객은 무척 많다. 그런 고객들을 대상으로 한 세무상담의 경험을 살려, 꼭 알아야 할 세법 내용과 최근 자산가들이 많이 궁금해하는 절세방안 등을 사례 위주의 형식으로 썼다.무엇보다 이 책의 주안점은 수많은 고객들과 상담하면서 그들이 가장 궁금해하는 것, 그들이 가장 많이 질문하고 필요한 것들을 선별해 세금문제를 보다 쉽게 설명하려고 했다. 어렵고 골치 아픈 세금문제를 이해하고 익히는 데 다소나마 도움이 되었으면 하는 심정에서 많은 사례 위주로 구성하였다. ▶ 추천의 글
이제 고객들은 단기간의 수익을 추구하는 것보다는 스스로의 니즈에 맞게 목표를 설정하고, 체계적인 계획 아래 효율적인 포트폴리오를 제시할 수 있는 종합적인 관리를 원하고 있다.
그 효율적인 종합자산관리를 위해서 우선적으로 고려될 사항이 바로 세금이 아닌가 한다.
이 책을 쓴 저자들은 현장에서 다양한 세무상담을 한 경험이 있는 우리 신한은행의 우수한 전문가들이며 국내 최고의 실력을 인정받고 있다. 실무 및 현장 경험이 풍부한 저자들이 자신들의 상담 경험을 바탕으로 쓴 책이기에 매우 실용적인 내용이 담겨져 있다. -신한은행 WM그룹 부행장 위성호