직장생활을 하면서 창업을 준비하는 세금 Q&A

우선 시작은 했다! 다음은 어떻게 해야 할까? “아직 재직 중인데, 사업자등록해도 되나요? 그러면 연말정산은 어떻게 처리하나요?” 고민 말고 행동부터! 방법은 다 있다 대기업이라 해도 40대, 하다못해 30대 중후반만 되어도 ‘내가 이 회사에서 얼마나 더 오래 버틸 수 있을까?’ 고민하는 시대다. 불안감은 또 다른 돌파구를 모색하게 만든다. 좋아하는 일을 찾아 다시 시작하는 사람, 작은 부수입이나마 벌어보려는 사람, 직장생활과 사업 모두를 갖고 가려는 사람 등 명실상부한 투잡의 시대다. 『남몰래 준비하는 개인사업자를 위한 절세전략』(프로젝트A, 2019)는 이제 막 사업을 시작하려는 이들을 위한 맞춤 세금 전략서다. “임대료, 간이과세, 4대 보험, 세금신고, 비용처리 시작부터 모르는 것투성이” 저자 김태관은 블로그와 지식인을 통해 개인사업을 시작하는 사람들이 궁금해할 법한 것들을 답해주며 상담을 이어왔다. 이 책에는 그런 질문 중 가장 많이 받았던 사소한 질문들이 엮여 있다. 『남몰래 준비하는 개인사업자를 위한 절세전략』은 총 4개의 장으로 구성되어 있는데, 1장은 이제 막 사업자등록증을 낸, 혹은 회사에 다니면 사업자등록을 하려는 이들을 위한 장이다. 바로 사업을 시작하는 것이 좋을지, 혹은 프리랜서로 시작하면 좋을지 그렇다면 아직 회사원인 상태에서 세금 처리나 연말정산은 어떻게 하면 되는지 담았다. 2장은 세금과 비용 처리 부분을 중점적으로 다뤘다. 사업을 시작했을 땐 매출로 이익을 보는 것이 가장 우선이겠지만, 사업을 하며 볼 수 있는 혜택도 놓치고 싶지 않은 것이 현실. 어떤 부분들이 비용 처리가 되는지, 우리가 알던 것과 달랐던 사실은 무엇이 있는지를 다뤘다. 3장은 법인사업자에 대해 말한다. 어떤 사람이 법인사업자로 시작 혹은 전환하면 좋을지, 법인사업을 운영하며 주의할 점은 무엇인지 등을 말하고 4장은 반드시 알아야 할 세금에 대한 실수를 말해준다. 마지막으로 언젠가 사업을 접을 수도 있는 상황에 대비해 폐업 시 알아두어야 할 사항을 부록으로 담았다. 직장과 사업, 직장과 프리랜서 등 투 트랙으로 수익을 꾸려가고 싶은 사람이라면 『남몰래 준비하는 개인사업자를 위한 절세전략』이 시작하는 지침서로 좋은 길잡이가 되어줄 것이다.

작가의 말_ 투잡으로 수익 올리기, 이제는 필수의 시대

1장 사업을 시작했어요! -개인사업자
Q1 규모가 너무 작은데 사업자등록을 굳이 해야 할까요?
Q2 회사를 다니고 있는데, 사업자등록을 해도 되나요?
집에서 인터넷으로 물건을 파는데도 사업자를 내야 하나요?
사례 01 전 그냥 취미로만 하는 건데요

Q3 간이과세자와 일반과세자, 어떤 걸로 시작해야 할까요?
Q4 세금 신고는 어떻게 해요?
진짜로 간이과세가 더 좋은가요?

Q5 현금 매출도 세금을 내야 할까요?
Q6 상가 월세를 내고 있는데, 건물주가 세금계산서를 적게 발행해줍니다
사업해서 얼마 벌지도 않았는데 세금 신고라니요

Q7 회사를 다니다가 개인사업자를 등록했는데 연말 정산은 어떻게 하나요?
Q8 현재 회사원이나 곧 상가주택을 매입하여 자영업을 하고자 합니다
나는 종합소득세 신고 대상일까?
Q9 1인 사업자와 프리랜서, 뭐가 나을까요?
Q10 프리랜서입니다. 사용한 카드 영수증을 모두 모아야 하나요?
프리랜서의 소득세 신고법 총 정리
사례 02 5월에 세무서에서 우편물이 왔어요

Q11 개인사업자인데, 세금이 연체됐어요. 이런 경우에 직원을 고용할 수 있나요? 그리고 직원 고용 후 4대 보험까지 들 수 있나요?
Q12 부가세나 종합소득세 연체 이자는 연 몇 프로, 몇 년까지 붙나요?
깜빡하고 신고 기간을 지났어요!

2장 창업 스타트!-낼 세금은 왜 이렇게 많은지!
Q13 적자가 났는데, 세금을 공제받을 수 있을까요?
Q14 마이너스 매출인데, 매출 신고를 해야 하나요?
적자라서 신고를 전혀 안 했어요
Q15 매입한 게 매출의 반인데, 종합소득세가 얼마나 나올까요?
Q16 친구에게 빌려준 돈을 개인 통장으로 받았습니다. 이것도 매출로 잡히나요?
매출이 많이 난 거 같은데 세금을 많이 내야 하나요?

Q17 자동차를 비용 처리하고 싶어요
Q18 자산으로 잡을지, 비용으로 잡을지 헷갈립니다
자동차를 샀어요. 비용 처리하고 싶어요

Q19 대부업 개인사업자를 내려고 합니다
Q20 개인 리스 자동차도 비용 처리가 될까요?
리스가 좋을까, 렌트가 좋을까?

Q21 청첩장 1장에 얼마까지 비용 처리가 되나요?
Q22 모바일 청첩장도 될까요?
청첩장을 모아두세요

Q23 개인 계좌로 판매해도 매출, 매입 신고가 되나요?
Q24 사업자 통장을 따로 두지 않으려 합니다
제 통장을 다 신고해야 하나요?

Q25 개인 카드로도 사업자 카드 전용으로 사용할 수 있나요?
Q26 사용하고 있는 일반 신용카드(사업장 운영에 필요한 경비지출)를 사업자 카드로 등록했습니다
개인 카드랑 사업자 카드랑 뭐가 달라요?

Q27 스토어팜을 혼자 하려다가 친구와 동업하려고 합니다
Q28 공동명의로 하게 되면 세금이 많이 나오게 되나요?
친구가 사업자등록증을 같이 쓰고 싶대요

3장 이제 법인사업자로 시작합니다-법인사업자
Q29 등록번호, 법인등록번호의 차이가 무엇인가요?
Q30 법인사업자등록을 하려면 무엇부터 해야 하나요?
법인이 무엇인가요?

Q31 개인사업과 법인사업의 장단점을 알려주세요
Q32 연 매출 1~2억 원일 때 개인사업이 좋은가요, 주식회사가 좋은가요?
개인사업자가 좋아요, 법인사업자가 좋아요?

Q33 법인사업자 소득세와 개인사업자 소득세는 납부 기간이 다른가요?
Q34 개인사업자에서 1인 법인으로 전환하려고 하는데요
법인세 신고는 언제 하나요?

Q35 1인 법인 설립 후 감사직 없이 법인이 지속될 수 있나요?
Q36 법인을 설립하고 개인적으로 자금을 사용할 수 있나요?
혼자서는 법인 설립 안 되죠?

Q37 일반가정집에도 법인을 설립할 수가 있나요?
Q38 세금에서 자유롭게 자본금을 쓸 수 있는 방법은 없나요?
법인 통장의 돈은 자유롭게 쓸 수 있나요?

Q39 법인으로 전환하고도 기존 거래처는 개인사업자 통장으로 거래하고 싶습니다
Q40 계산서는 회사로 받고, 요금은 대표 개인 통장에서 빠져나가는데 괜찮나요?
그냥 제 개인 통장 돈을 썼는데요

4장 창업자가 절세를 위해 알아두어야 할 세금
Q41 현금이나 계좌이체 받았을 때 부가세 신고는 어떻게 하나요?
Q42 손님이 현금 결제할 때도 신고를 해야 하나요?
현금으로 받으면 신고를 안 해도 되나요?
사례 03 세금계산서를 요구하지 않으면 10% 깎아준다는데요

Q43 홈택스로 부가세 확정 신고 후 깜빡하고 납부기한을 넘겼습니다
Q44 부가세가 너무 많이 나와 연체 후 납부하려고 생각 중입니다
깜빡하고 부가세 신고를 못했네요

Q45 면세사업자는 부가세 환급도 못 받고 딱히 좋은 게 뭔지 잘 모르겠습니다
Q46 매입 건에 대하여, 세금계산서와 지출증빙 현금영수증 둘 중 어느 것으로 받을까요?
제 친구는 부가세를 하나도 안 낸대요

Q47 홈택스에서 사업자카드 등록과 현금영수증 카드를 발급받았습니다. 어떻게 쓰나요?
Q48 1인 사업자입니다. 사무실로 출퇴근할 때 교통비(버스비)를 사업자 카드로 써도 되나요?
밥 먹는 것도 환급이 되나요?

Q49 1인 사업장도 4대 보험 가입신고를 해야 하나요?
Q50 개인사업자 직원으로 4대 보험 가입을 하려면 어떻게 해야 되나요?
4대 보험이 무엇인가요?

Q51 연금 납부를 늦출 수 있나요?
Q52 월 급여 200만 원이면 4대 보험 가입과 금액은 어떻게 정하나요?
4대 보험을 깎아준다면서요?

Q53 가끔 당일 알바를 쓰는데 세금 신고는 어떻게 하나요?
Q54 5년 미만 업장에서는 4대 보험을 들 수 없나요?
일용직이면 서로 좋은 거 아닌가요?
사례 04 납부서가 2장인데 비슷해 보여서 1장만 냈어요

부록 폐업을 결정해야 할 때도 있다
절세를 위해 알아야 하는 폐업 상식